M Azars Group ، شرکت حسابداری که توسط Crypto Giant Binance Holdings Ltd. و سایر بازیگران بزرگ این صنعت برای پرداخت دارایی های خود که در ذخیره نگه داشته شده است ، تمام کار را برای مشتریان رمزنگاری متوقف کرده است و ضربه بزرگی را به یک صنعت که به دنبال ساحل است ، متوقف کرده است. اعتماد به نفس به دنبال فروپاشی FTX.
براساس نامه ای از این شرکت که توسط بلومبرگ نیوز دیده شده است ، این شرکت فرانسوی کار خود را برای شرکت های رمزنگاری به دلیل نشانه هایی مبنی بر اینکه بازارها توسط "اثبات رزولوش" که تاکنون منتشر کرده است ، به حالت تعلیق درآورد ، کار خود را به حالت تعلیق درآورد. این ایمیل گفت که این شرکت همچنین نگران بررسی دقیق رسانه ها بود.
سخنگوی Binance روز جمعه در بیانیه ای به Bloomberg News گفت: "مازار اظهار داشته است كه آنها به طور موقت كار خود را با همه مشتری های رمزنگاری خود در سطح جهان متوقف می كنند.""متأسفانه ، این بدان معنی است که ما نمی توانیم برای لحظه ای با مازارها همکاری کنیم."سخنگوی مازار گفت: این شرکت در موعد مقرر بیانیه ای صادر می کند و از اظهار نظر بیشتر خودداری می کند.
این تصمیم یک بازپرداخت برای صنعتی است که پس از فروپاشی Crypto Exchange FTX ، که متهم به سوء استفاده از بودجه مشتری است ، سعی در تقویت اعتبار خود با سرمایه گذاران دارد. حسابرسان در هفته های اخیر با واکنش های مشابهی روبرو شده اند ، با توجه به اینکه خود FTX قبل از فروپاشی خود ، چنین خدماتی را انجام داده است که به نظر می رسد هرگونه علائم هشدار دهنده را از دست داده است. Cryptocurrencies پس از گزارش سقوط کرد و بیت کوین در معاملات اولیه اروپا 2. 7 ٪ کاهش یافت. BNB ، نشانه بومی زنجیره هوشمند Binance ، به میزان 4. 5 ٪ افتاد.
مازارهای پاریس در صدر صعود صنعت رمزنگاری برای ارائه گزارش های اثبات شده برای امثال Binance و سایر مبادلات بزرگ ، از جمله Crypto. com و Kucoin قرار داشته است. سخنگوی Crypto. com گفت که "در سال 2023 با شرکت های حسابرسی معتبر ادامه خواهد داد" ، در حالی که Kucoin بلافاصله به درخواست اظهار نظر پاسخ نداد. وب سایتی که میزبان گزارش های مازار برای مشتریان Crypto است در حال حاضر غیرفعال است.
تصویر ناقص
گزارش های اثبات شده با بررسی روبرو شده اند زیرا آنها با یک حسابرسی کامل قابل مقایسه نیستند ، به این دلیل که آنها فقط دارایی های یک شرکت را نشان می دهند ، نه لیبیلیت های آن ، و در عوض به عنوان عکس های فوری به موقع خدمت می کنند که می گویند اطلاعات ارائه شده توسط مشتریان به طور گسترده بررسی می شود.
این افشاگری ها نتوانسته اند سرمایه گذاران را آرام کنند ، و بسیاری از آنها تصمیم به بیرون کشیدن نشانه های خود را از ترس از انفجار بیشتر بیرون کشیدند. در طی دو هفته گذشته ، 554 میلیون دلار خالص در استابکوین و بیش از 2 میلیارد دلار بیت کوین و اتر از مبادلات متمرکز خارج شده است ، براساس داده های Cryptoquant - هرچند که این امر تا حد زیادی در مقایسه با برداشت های انبوه دیده می شود که در اوایل فروپاشی می شود. نوامبر
سیمون تیلور ، رئیس استراتژی و محتوا در راه اندازی Crypto Sardine گفت: "هنوز مشخص نیست که مسیری بدهی تا چه حد می تواند اجرا کند ، و اثبات ذخایر همان اثبات پرداخت بدهی نیست.""مسئله FTX این بود که در حالی که دارای ذخایر بود ، این ذخایر نسبت به ریسک آنها در یک سناریوی اداره بانکی به طور گسترده ای بیش از حد ارزش داشتند."
سخنگوی Binance گفت که این مبادله در حال بررسی چگونگی ارائه شفافیت اضافی در ذخایر خود در ماه های آینده است.
بخش کریپتوکارنسی مدت‌هاست با فقدان استانداردهای حسابرسی تثبیت شده مواجه بوده است که پیامدهای آن در افشای اخیر FTX آشکار شد. سام بنکمن-فرید، یکی از بنیانگذاران و مدیر عامل سابق صرافی، این هفته در باهاما دستگیر شد و در میان اتهامات دیگر به دلیل کلاهبرداری با سیم در ایالات متحده با اتهامات مدنی و جنایی روبرو شد.
جان جی ری، مدیرعامل جدید FTX، روز سه‌شنبه به قانون‌گذاران آمریکایی گفت که صرافی منحل‌شده از نرم‌افزار حسابداری QuickBooks برای پیگیری امور مالی خود استفاده کرده است، سیستمی که به گفته او برای شرکتی به بزرگی آن کاملاً نامناسب است.
بخوانید: FTX Collapse حسابرسان را در تقابل مشتریان و رگولاتورها قرار می دهد
FTX قبلاً خدمات حسابرسی توسط Armanino LLP و Prager Metis CPAs LLC انجام داده بود. ری گفت که FTX هنوز حسابرسی اخیر آرمانینو از دفاتر این شرکت را انجام نداده است، و افزود: «ما باید از طریق دفاتر و سوابق نگاهی بیندازیم و خود ممیزی‌ها را بررسی کنیم و ببینیم چقدر جامع هستند تا ببینیم آیا ممیزی انتخاب شده است یا خیر. هر چیزی را که می بینیم بالا ببریممطمئناً ما به افشای اشخاص مرتبط که در این ممیزی ها هستند، چه پاورقی یا استثنایی وجود داشته باشد، نگاه خواهیم کرد.»
از کریپتو می ترسید؟
بسیاری از شرکت‌های رمزنگاری استدلال کرده‌اند که برای جذب حسابرسان در بالای زنجیره غذایی برای نگاه عمیق‌تر به کتاب‌هایشان تلاش کرده‌اند، تا حدی به دلیل وجهه مخدوش صنعت به عنوان عاملی برای پولشویی و سایر رفتارهای متقلبانه. چندین شرکت متعهد شده اند که حسابرسی های کامل را در زمان مناسب منتشر کنند، از جمله بایننس.
Changpeng "CZ" Zhao، مدیر عامل Binance در مصاحبه ای در روز پنجشنبه در CNBC گفت: "بسیاری از شرکت های حسابرسی از کار با مشاغل ارزهای دیجیتال می ترسند."هنگامی که از ژائو پرسیده شد که چرا بایننس یک حسابرس بزرگ چهار نفره را استخدام نکرده است - نامی که به بزرگترین شرکت های حسابداری PwC، Deloitte، EY و KPMG اشاره دارد - ژائو اضافه کرد که چنین شرکت هایی "حتی نمی دانند چگونه صرافی های رمزنگاری را حسابرسی کنند."
هر چهار شرکت یا رد کردند یا به درخواست‌های بلومبرگ برای مصاحبه پاسخ ندادند.
منتقدان خاطرنشان کرده‌اند که اگرچه ممکن است چالش‌برانگیز باشد، اما برای شرکت‌های ارزهای دیجیتال غیرممکن نیست که حسابرسی کامل را تضمین کنند. Coinbase، صرافی عمومی مستقر در ایالات متحده، برای صورت‌های حسابرسی سالانه خود با Deloitte همکاری می‌کند.
مایا زهاوی، سرمایه‌گذار فرشته ارزهای دیجیتال، گفت: «در چندین سال گذشته، ما شاهدیم که حسابرسان بیشتری برای پاسخگویی به چالش‌های منحصر به فردی که شرکت‌های رمزنگاری با آن مواجه هستند، شیوه‌های خود را ایجاد کرده‌اند. شرم آور است که هنجارهای مبهم تجاری که به استانداردی برای مبادلات فراساحلی تبدیل شده اند، دسترسی شرکت های رمزنگاری قانونی را برای دریافت حسابرسی حرفه ای از بین ببرد.
برخی دیگر از فقدان تجربه تاریخی در میان حسابرسان رده بالا در مورد نحوه تجزیه و تحلیل تراکنش های بلاک چین و دارایی های رمزنگاری شده ابراز تاسف کرده اند. ژان ماری موگنتی، مدیر عامل شرکت مدیریت دارایی‌های رمزنگاری CoinShares، مشکلات متعددی را برای ممیزی سال 2017 از کتابهای آن توسط Deloitte توصیف کرد.
موگنتی در مصاحبه ای گفت: "همیشه بازی کردن برای آنها دشوار بوده است، زیرا افرادی که در خانه دارند واقعاً مهارت ندارند."او گفت که این فرآیند به مقدار قابل توجهی از آموزش CoinShares نیاز داشت تا به حسابرسان Deloitte آموزش دهد که چگونه کتاب های یک شرکت رمزنگاری را به درستی بررسی کنند، و سپس این گزارش به دلیل نگرانی برای شهرت شرکت در اختیار شرکای بسیاری در خارج از کشور قرار گرفت.
موگنتی گفت که سال بعد، تیم Deloitte که مسئول CoinShares به عنوان مشتری بود، با کارکنان جدید جایگزین شد، به این معنی که CoinShares باید آموزش را از اول شروع کند. CoinShares اکنون با Grant Thornton برای حسابرسی سالانه خود کار می کند. سخنگوی دیلویت از اظهار نظر درباره اظهارات موگنتی خودداری کرد.
کافی نیست
در نهایت، یک اجماع باقی می‌ماند که گزارش‌های اثبات ذخایر ناکافی هستند، حتی به عنوان یک پله برای شرکت‌های ارز دیجیتال که مشتاق نشان دادن سلامت مالی خود هستند.
گفت: «به عنوان مثال، اگر طرف‌های مختلفی وجود داشته باشند که ادعاهایی در مورد این دارایی‌ها دارند، ممکن است لزوماً از طریق یک گزارش اثبات ذخایر ارائه نشود، و به طور مشابه به محیط کنترل داخلی این شرکت‌ها نگاهی نخواهد کرد.»استر مالوا، رئیس سیاست های فناوری در ICAEW، یک نهاد حرفه ای جهانی برای حسابداران رسمی. این یک شروع است و بهتر از هیچ است، اما فکر نمی‌کنم آنها تصویر کاملی را که سرمایه‌گذاران نیاز دارند ارائه دهند.»
گزارشی که روز پنجشنبه توسط گروه صنعتی UK Finance منتشر شد، شامل پیشنهاداتی بود مبنی بر اینکه در گام اول، شرکت‌های رمزنگاری باید ملزم به رعایت استانداردهای حسابداری و حسابرسی محلی باشند که تحت قوانین به اصطلاح دارایی مشتری، که پس از بحران مالی سال 2008 تقویت شدند، تعیین شده‌اند. این گروه گفت: "این چارچوبی را برای شناسایی دارایی های مشتری، تفکیک و حفاظت، مصالحه، و ثبت و عنوان قانونی فراهم می کند."
- با کمک آنا ایررا، سیذارتا شوکلا و فیلیپ لاگرکرانسر.
